Untuk apa penyata ini digunakan?
Penyata ini menjawab soalan mengapa perniagaan untung tetapi kehabisan tunai. Ia membezakan antara apa yang diperoleh dan apa yang benar-benar masuk ke bank. Semua angka dikira daripada catatan lain dan tidak boleh diedit di sini.
Bagaimana untuk membuka dan semak penyata?
- Dalam bar sisi di bawah Laporan, tekan Aliran Tunai.
- Lihat lencana di penjuru kanan atas untuk status Seimbang atau Tidak seimbang.
- Semak tahun kewangan yang tercetak di bawah tajuk, yang tidak boleh ditukar dari skrin ini.
Bagaimana untuk membandingkan kaedah langsung dan tidak langsung?
- Gunakan suis di atas penyata untuk memilih Kaedah langsung atau Kaedah tidak langsung.
- Kaedah langsung mengumpulkan penerimaan dan pembayaran buku tunai kepada aktiviti operasi, pelaburan dan pembiayaan.
- Kaedah tidak langsung bermula dengan untung dan melaras item bukan tunai serta perubahan modal kerja.
- Lencana hijau hanya muncul apabila kaedah langsung selaras dengan buku tunai dan kedua-dua kaedah menghasilkan pergerakan tunai bersih yang sama.
Bagaimana untuk membaca bahagian operasi?
- Mula pada Untung Sebelum Cukai, yang disalin daripada Untung Rugi bagi tahun yang sama.
- Baca Campur: Susut Nilai, kerana ia mengurangkan untung tetapi tidak mengeluarkan tunai.
- Baca Perubahan Penghutang, di mana nilai negatif menunjukkan jualan yang belum dibayar.
- Baca Perubahan Stok, di mana stok yang bertambah mengurangkan tunai operasi.
- Baca Perubahan Pemiutang, di mana berhutang lebih kepada pembekal meningkatkan tunai operasi.
- Baca Tunai Bersih dari Operasi, iaitu tunai sebenar yang dihasilkan oleh perniagaan.
Bagaimana untuk membaca pelaburan dan pembiayaan?
- Baca Perbelanjaan Modal di bawah Aktiviti Pelaburan untuk kos aset tetap yang dibeli tahun ini.
- Baca Modal di bawah Aktiviti Pembiayaan untuk duit yang pemilik masukkan atau keluarkan.
- Baca Pinjaman untuk pinjaman diterima dan bayaran balik pokok pinjaman.
- Baca Pengeluaran untuk duit yang pemilik ambil untuk kegunaan peribadi.
- Baca Perubahan Bersih Tunai, kemudian Tunai Awal dan Tunai Akhir untuk semakan akhir.
Bagaimana untuk menjelaskan untung yang hilang?
- Bandingkan untung bersih di atas dengan Tunai Bersih dari Operasi di bawah.
- Cari baris pelarasan yang paling negatif untuk mengenal pasti punca utama.
- Jika Perubahan Penghutang negatif, semak penuaan Belum Terima di Laporan.
- Jika Perubahan Stok negatif, semak skrin Stok untuk sebab stok tinggi.
- Jika Perbelanjaan Modal atau Pinjaman besar, faham bahawa duit itu bertukar menjadi aset atau melangsaikan hutang.
Kesan pada buku akaun anda
Tiada apa dicatat dari skrin ini, dan tiada apa boleh ditaip atau disunting. Semuanya dikira daripada catatan yang sama di sebalik setiap penyata lain.